Какими проводками отразить списание ОС при применении ПБУ 18/2?
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста! Совсем запуталась в проводках.
Прибыль по НУ- 25 222,57
Прибыль по БУ- 75 795,52
В течение отчетного периода образовалась временная налогооблагаемая разница за счет списания всей суммы ОС в затраты в НУ и начислению амортизации по ОС в БУ. Разница составила 50 598,51 руб. Т.о , у меня возникает ОНО и я делаю проводку:
Дт 68.04 Кт 77 10 119,70 (50 598,51*20%)
В течение отчетного периода образовалась постоянная положительная разница 26,56 руб ( за счет списанного в БУ неподтвержденного НДС) В НУ эта сумма в затраты не попала. У меня возникает ПНО и я делаю проводку:
Дт 99 Кт 68.04 5,31 (26,56*20%)
Кроме того, я начисляю налог на прибыль
Дт 99 Кт 68,04 15 158,90 руб. ( 75 795,52*20%)
Правильно ли я сделал проводки?
и спасибо заранее за ответы
Подскажите, пожалуйста! Совсем запуталась в проводках.
Прибыль по НУ- 25 222,57
Прибыль по БУ- 75 795,52
В течение отчетного периода образовалась временная налогооблагаемая разница за счет списания всей суммы ОС в затраты в НУ и начислению амортизации по ОС в БУ. Разница составила 50 598,51 руб. Т.о , у меня возникает ОНО и я делаю проводку:
Дт 68.04 Кт 77 10 119,70 (50 598,51*20%)
В течение отчетного периода образовалась постоянная положительная разница 26,56 руб ( за счет списанного в БУ неподтвержденного НДС) В НУ эта сумма в затраты не попала. У меня возникает ПНО и я делаю проводку:
Дт 99 Кт 68.04 5,31 (26,56*20%)
Кроме того, я начисляю налог на прибыль
Дт 99 Кт 68,04 15 158,90 руб. ( 75 795,52*20%)
Правильно ли я сделал проводки?
и спасибо заранее за ответы
Comments
-
Здравствуйте. Похоже на правду. Для проверки сформируйте форму 2 за соответствующий период. В ней текущий налог на прибыль должен совпадать с декларацией по прибыли.
[img big=/Files/ForumUpload/1976428_big.Снимок.id-o_1c793u1tk1jjc18861pf515utgcfd.PNG]/Files/ForumUpload/1976428.Снимок.id-o_1c793u1tk1jjc18861pf515utgcfd.PNG[/img] -
Grom-aka, добрый день!
У меня эта строка не заполнена вообще. Значит что-то все-таки, неверно что-то сделала. -
У Вас бухгалтерия тройка, судя по недавним сообщениям, так? В настройках учетной политики галочка на пункте "Применяется ПБУ 18" стоит? Документ принятие к учету ОС такие проводки сформировал?
-
Grom-aka, да, галочка стоит и проводки сделал такие , как Вы написали.
Grom-aka, я думаю, это потому, что проводки, которые я написала в первом сообщении, я вводила документом "Операции, введенные вручную".
Может быть это причиной? -
Добрый день! Поскольку Ваш вопрос касается работы в программе, укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
-
Цитата: это потому, что проводки, которые я написала в первом сообщении, я вводила документом "Операции, введенные вручную".Сто пудов😀
Сделайте резервную копию программы на всякий случай. Отмените ручные операции (кроме списания НДС). Сделайте закрытие месяца. У меня все получилось в автоматическом режиме, чем Вы хуже -
Grom-aka, я пробовала. у меня такого наформировала.............ужас. я схватилась за голову и сделала вручную😓
-
Ну, как Вам помочь😓 Мне-то легко: чистую базу взял, настроил, набросал проводки, и всё робит. Не видя Вашей базы и сделанных Вами настроек и документов, помочь трудно.
-
Цитата: у меня такого наформировала.............ужас. я схватилась за голову и сделала вручнуюВыложите Справку-расчет Налоговые активы и обязательства за месяц.Цитата: Дт 99 Кт 68.04 5,31 (26,56*20%)В проводках нельзя использовать счет 68.04, расчет налога на прибыль делается на счете 68.04.2.
-
Kamushek, Доброе утро!
в проводках использовала счет 68,04,02. Извините, что неверно написала.
Kamushek, у меня все получилось!!!!!!!!!! Спасибо огромное за помощь!!!!!
Grom-aka, доброе утро! Сделала сегодня как Вы сказали- удалила ВСЕ ручные проводки и перепровела закрытие месяца.....вроде как все получилось!!!!!!!!!!!!!!
Спасибо огромное Вам !!!!
