Верно ли заполнен раздел 5 в справке 2-НДФЛ?
Здравствуйте, в ноябре начислена заработная плата 10000, в декабре выплачена и уплачен ндфл1300,
в декабре начислена заработная плата 10000, в январе выплачена и уплачен ндфл1300,
в Справке 2ндфл в 5разделе показатели правильно отразить так:
Общая сумма дохода 20000,
Налогооблагаемая база 20000,
Исчисленная сумма ндфл 2600,
Удержанная 1300
Перечисленная 1300?
в декабре начислена заработная плата 10000, в январе выплачена и уплачен ндфл1300,
в Справке 2ндфл в 5разделе показатели правильно отразить так:
Общая сумма дохода 20000,
Налогооблагаемая база 20000,
Исчисленная сумма ндфл 2600,
Удержанная 1300
Перечисленная 1300?
Comments
-
Добрый день.Цитата: Исчисленная сумма ндфл 2600,Удержанная 1300Перечисленная 1300Если к моменту сдачи отчёта налог удержан и перечислен, он отражается в справке за налоговый период в полном объёме.
ФНС уточнила, как отразить в 2-НФДЛ зарплату за прошлый год, выплаченную в 2015 году -
Цитата: Если к моменту сдачи отчёта налог удержан и перечислен, он отражается в справке за налоговый период в полном объёме.Да в январе декабрь выплачен, значит правильно так:
Общая сумма дохода 20000,
Налогооблагаемая база 20000,
Исчисленная сумма ндфл 2600,
Удержанная 2600
Перечисленная 12600.
Спасибо. -
Цитата: Общая сумма дохода 20000,Налогооблагаемая база 20000,Исчисленная сумма ндфл 2600,Удержанная 1300Перечисленная 1300?Если так заполните, то налоговая вышлет вашему сотруднику требование на уплату НДФЛ в размере 1300 р., а вам выставит штраф по ст.126 НК 200 р. за непредоставление в срок до 1 марта справки 2-НДФЛ с признаком "2".
2-НДФЛ в отличие от 6-НДФЛ заполняется по принципу "за 2016 год", а не "в 2016 году", т.е. здесь неважна дата удержания налога. Самое главное, что налог за 2016 г. удержан, пусть уже в 2017 году. -
Цитата: Перечисленная 12600А это откуда? Как выше заметили:Цитата: 2-НДФЛ в отличие от 6-НДФЛ заполняется по принципу "за 2016 год", а не "в 2016 году"То есть нельзя налог, удержанный в сумме 2600, перечислить в сумме 12600.
Или это просто опечатка?Цитата: Если так заполните, то налоговая вышлет вашему сотруднику требование на уплату НДФЛ в размере 1300 р.Не вышлет. Это встречается довольно часто при задержке заработной платы. У налогоплательщика нет обязанности уплачивать налог с невыплаченных сумм, а у налогового агента - подавать справку о невозможности удержать налог. -
Добрый день! До момента сдачи отчета 2-НДФЛ необходимо выплатить заработную плату и перечислить налог, у Вас заработная плата выплачена, налог исчислен и удержан и значит должен быть перечислен, и не важно, что перечислен уже в 2017 году, так и должно быть -правильно будет:
доход-20000
база-20000
исчислен налог- 2600
удержан-2600
перечислен- 2600 -
опечатка, спасибо!
