Возврат переплаты по налогу — внереализационный доход?

Comments

• Цитата: Добрый день, уважаемые участники форума, модераторы и эксперты!Подскажите, пожалуйста, нам (ООО) вернули переплату по налогу ЕНВД за 2009-2010 гг. в марте 2011.С 01.01.2011 мы на ОСН. Должна ли я учитывать возвращенную сумму налога как внереализационный доход?И еще есть возвращенная сумма от банка за обслуживание (два раза списали за месяц, потом вернули).Спасибо!

  
  
  Возвращенные средства от банка вы должны поставить в доход. Дт 51 Кт 91,01
  А переплату по ЕНВД вы же на 68 закрыть должны. Или вы и в расходах учли больше нужной суммы?
• Цитата: Цитата: Добрый день, уважаемые участники форума, модераторы и эксперты!Подскажите, пожалуйста, нам (ООО) вернули переплату по налогу ЕНВД за 2009-2010 гг. в марте 2011.С 01.01.2011 мы на ОСН. Должна ли я учитывать возвращенную сумму налога как внереализационный доход?И еще есть возвращенная сумма от банка за обслуживание (два раза списали за месяц, потом вернули).Спасибо!Возвращенные средства от банка вы должны поставить в доход. Дт 51 Кт 91,01А переплату по ЕНВД вы же на 68 закрыть должны. Или вы и в расходах учли больше нужной суммы?

  
  Спасибо!
  Может я неправильно понимаю вопрос, переплата была за 2009-2010 гг., и учтена была соответственно до 2011 года, а вернули ее в марте 2011 г. И вот я не знаю нужно ее учитывать при расчете налога на прибыль за 1 кв.2011 г.?
• Насколько я пониаю, зависеть будет от того, какие вами были проводки по налогу ЕНВД сделаны ранее
  
  вариант 1
  99 68 ЕНВД за 2009-2010 1000 рублей, а полагается 800 рублей
  68 51 1000 руб заплатили
  
  тогда при возврате у вас
  
  51 68 200 вернули
  68 91,01 включили в доходы
  
  вариант 2
  
  99 68 ЕНВД за 2009-2010 800 руб и полгается 800
  68 51 1000 заплатили
  и у вас сальдо дебетовое по 68 счету 200
  
  и когда вам возвращают, вы просто закрываете 68 и доходов нет
  
• Цитата: Может я неправильно понимаю вопрос, переплата была за 2009-2010 гг., и учтена была соответственно до 2011 года, а вернули ее в марте 2011 г. И вот я не знаю нужно ее учитывать при расчете налога на прибыль за 1 кв.2011 г.?

  
  Возврат переплаты это не доход.
  Проводки Д68 К51 и всё.
  
• Спасибо!
• Цитата: Цитата: Может я неправильно понимаю вопрос, переплата была за 2009-2010 гг., и учтена была соответственно до 2011 года, а вернули ее в марте 2011 г. И вот я не знаю нужно ее учитывать при расчете налога на прибыль за 1 кв.2011 г.?Возврат переплаты это не доход.Проводки Д68 К51 и всё.

  
  
  Дт68 Кт51 - это оплата, а возврат переплаты Дт51 Кт68
• Цитата: Дт68 Кт51 - это оплата, а возврат переплаты Дт51 Кт68

  
  😇 Ой, спасибо, что исправили...