Как указать НДС в счете-фактуре на аванс при курсовой разнице?
Добрый день. Получена предоплата, 21749 евро по курсу ЦБ = 56,1727. 21750 евро по курсу ЦБ = 1221700,05 руб, в том числе НДС 20% - 203616,68 руб, если считать из рублевой суммы 1221700,05 руб.
Но покупатель в платежном поручении написал 1221700,05 руб, в том числе НДС 20% - 203616,49 руб. То есть из 21749 евро выделил НДС 20% = 3624,83 евро и умножил на курс 56,1727 и получил 203616,49 руб и указал в платежке. Как правильно выставить счет-фактуру на аванс покупателю с ндс 203616,68 или с ндс 203616,49? При этом общая сумма 1221700,05 руб.
Но покупатель в платежном поручении написал 1221700,05 руб, в том числе НДС 20% - 203616,49 руб. То есть из 21749 евро выделил НДС 20% = 3624,83 евро и умножил на курс 56,1727 и получил 203616,49 руб и указал в платежке. Как правильно выставить счет-фактуру на аванс покупателю с ндс 203616,68 или с ндс 203616,49? При этом общая сумма 1221700,05 руб.
Comments
-
Para, добрый день!Цитата: При этом общая сумма 1221700,05 руб.я так понимаю, что вы фактически получили на р/с 1 221 700,05 руб., что в эквиваленте на дату прихода равняется 21 749,00 евро.Цитата: Как правильно выставить счет-фактуру на аванс покупателюсогласно п. 4 ст. 164 НК РФ при получении предоплаты применяется расчетная ставка 10/110 или 20/120. Если вы выполняете операции, облагаемые по ставке НДС 0% или не облагаемые, то НДС с полученного аванса вы не начисляете (п. 1 ст. 154 НК РФ).
соответственно, если ваша операция, под которую пришел аванс облагается по ставке 20%, то считаете следующим образом: 1 221 700,05*20/120 = 203 616,68.Цитата: Но покупатель в платежном поручении написал 1221700,05 руб, в том числе НДС 20% - 203616,49 руб.то, что покупатель написал в платежном поручении, это, как говорится, дело покупателя))
