Почему не закрывается счет 90 на конец года?
Добрый день! Помогите, пожалуйста! ООО на УСН оказывает услуги, оплата через кассу.
Был возврат ден. средств покупателю на следующий день после оплаты
Проводки 50-90 - выручка
90-50 - возврат денег покупателю
После реформации баланса на сумму возврата не закрывается счет 90. Эта сумма висит на дт сч. 90
Что нужно сделать? Подскажите, пожалуйста.
Был возврат ден. средств покупателю на следующий день после оплаты
Проводки 50-90 - выручка
90-50 - возврат денег покупателю
После реформации баланса на сумму возврата не закрывается счет 90. Эта сумма висит на дт сч. 90
Что нужно сделать? Подскажите, пожалуйста.
Comments
-
Цитата: 50-90 - выручка90-50 - возврат денег покупателюА где в этой связи 62 счет? д 50 к 62 -поступили деньги от покупателя, возврат соответственно тоже должен быть ч/з 62 счет: д 62 к 50. 90 счет используется при отгрузке товаров(услуг): д 62 к 90
Реализация тов(услуг):
д 90 к 43
д 62 к 90
д 90 к 68(НДС) -
Так как деньги поступают в кассу в момент оказания услуги, мы не используем счет 62. У нас УСН, работаем без НДС
-
напишите конфигурацию вашей программы)
-
Добрый день.Цитата: Проводки 50-90 - выручка90-50 - возврат денег покупателюПосле реформации баланса на сумму возврата не закрывается счет 90. Эта сумма висит на дт сч. 90Цитата: в кассу в момент оказания услуги, мы не используем счет 62.Я правильно понимаю, что реализацию услуги и оплату вы отражаете записью:
Д50К90.01-начислена выручка, получена оплата (на сумму всей выручки за день)
Для корректного отражения возврата денег покупателю за оказанную услугу лучше использовать записи согласно Плана счетов ФХД Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н:
Д62К90.01-начислена выручка( в части возвращенной суммы) Сторно
Д62К50-возврат денег покупателю
Возврат денег производится по заявлению покупателя, то есть необходимо отражать контрагента по счету 62"Расчеты с покупателями и заказчиками".
Для корректного отражения возврата денег покупателю за не оказанную услугу лучше использовать записи согласно Плана счетов ФХД Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н:
Д50К62.02-получен аванс от покупателя
Д62.02К50-возврат денег покупателю
С другой стороныЦитата: После реформации баланса на сумму возврата не закрывается счет 90. Эта сумма висит на дт сч. 90Сумма висит только по субсчету 90.09 ? Счет 90 в общем закрылся?
